Tout ce qui est importé aux États-Unis et dont la valeur est égale ou supérieure à $800 doit être soumis à des droits de douane ou d'importation. En fait, les droits d'importation sont la taxe qu'un importateur doit payer à la douane américaine. Dans l'article suivant, nous expliquerons ce qu'il faut savoir exactement et ce qu'il faut éviter pour naviguer dans la guerre commerciale entre la Chine et les États-Unis.

Quelle taxe d'importation devez-vous payer pour les importations de la Chine vers les États-Unis ?

Le taux de la taxe est déterminé en fonction de la valeur estimée des marchandises. Il est fonction du code du système harmonisé (SH) de l'article et du pays d'où il provient. Il existe d'autres taxes supplémentaires, mais relativement faibles. Par exemple : Merchandising Processing Fee (MPF) et Federal Excise Tax (FET).

Qu'il s'agisse d'une entrée formelle ou informelle de vos marchandises, vous devez payer une redevance MPF après l'importation. Le montant est de 0,3464% de la valeur de l'article importé, ce qui est ad valorem. Cependant, il y a un montant minimum et maximum à payer même si la taxe est basée sur la valeur. Ce chiffre se situe entre $26.22 et $508.70. Il existe également une taxe ad valorem de 0,125% pour les frais d'entretien du port (Harbor Maintenance Fee - HMF), qui ne s'applique bien sûr que si vous importez vos marchandises par voie maritime.

Combien de droits de douane devrez-vous payer ? Vos produits sont-ils inclus dans la liste tarifaire 25% ?

À l'heure actuelle, dans le cadre de la guerre commerciale entre les États-Unis et la Chine, l'ajout d'un droit de douane supplémentaire de 25% sur les importations chinoises a franchi plusieurs étapes. Deux de ces objectifs, l'initiative "Fabriqué en Chine 2025", se concentrent sur les importations d'une valeur supérieure à $50 milliards. Certains produits, tels que les équipements technologiques contribuant à la fabrication de denrées alimentaires ou de textiles, se verront appliquer des droits de douane de 25%. Un produit chinois peut être associé à un numéro tarifaire si la personne qui apporte les marchandises consulte le HTS9903.88.01 ou 9903.88.02. L'étape suivante comprend la liste des marchandises d'une valeur de $200 milliards. Il s'agit notamment des produits chimiques, des produits de construction, des produits alimentaires et d'autres produits de consommation. Ces produits peuvent être associés à leur numéro tarifaire spécial en consultant le HTS 9903.88.04 ou 9903.88.03.

Tous les autres types d'importations en provenance de Chine appartiennent à une quatrième liste. Cette liste couvre les importations qui dépassent la valeur de $300 milliards et pour lesquelles des droits supplémentaires devront être payés. Cette liste plus longue comprend les éléments suivants :

• Les animaux tels que les oiseaux ou les insectes par exemple
• Métaux précieux et bijoux 
• Produits chimiques et matières premières
• Textiles et chaussures
• Produits alimentaires tels que les produits laitiers, la viande ou l'alcool
• Électronique ménagère
• Véhicules 
• Œuvres d'art
• Livres
• Articles de toilette
• Déchets
• Armes 

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Comment calculer la taxe d'importation américaine - Guide étape par étape

La section suivante de l'article est très utile si vous devez calculer la taxe à l'importation appropriée pour vos marchandises. Les quatre étapes suivantes vous donneront les bonnes réponses dont vous avez besoin pour maîtriser vos taxes en toute simplicité.

Étape 1 : Comprendre les codes H.S. et comment les vérifier

Code H.S et HTS (Harmonized Tariff Schedule) détermineront le taux de tarif que vous devrez payer pour tout ce qui est importé aux États-Unis. C'est pourquoi il est important de prendre une minute pour comprendre ce que ces termes signifient réellement. Pour l'expliquer très simplement : le HTS détermine le taux de droit de douane applicable à chaque article importé aux États-Unis. Ce taux est basé sur le code H.S. et sur le pays d'où proviennent les marchandises.

Le SH ou système harmonisé international est géré par l'Organisation mondiale des douanes (OMD). Dans chaque pays, les 6 premiers chiffres du code SH, qui correspondent à un type de produit, sont identiques. Ces chiffres sont ensuite étendus à 10 chiffres par les systèmes de classification HTS (importation) et Schedule B (exportation). Si vous avez un nom de produit et que vous souhaitez obtenir le code H.S. correspondant, vous pouvez suivre l'une des trois étapes suivantes pour obtenir l'information :

• • Outil de recherche du code H.S.
    • Il suffit d'effectuer une recherche à l'aide de l'outil de recherche des codes H.S.. Pour ce faire, sélectionnez le type exact de produit dans la bonne catégorie. Cela vous mènera directement aux 6 chiffres dont vous avez besoin. 
• Utiliser USITC
• • • Recherchez le mot-clé de l'article (par exemple, t-shirt) sur USITC. Il vous suffit de faire défiler la page jusqu'à l'article en question et de sélectionner la définition qui décrit le mieux votre produit. Vous obtiendrez ainsi le code H.S. et le taux tarifaire.
• Vérifier auprès d'un courtier en douane ou d'un livreur de fret 
• • Si vous n'arrivez pas à trouver le bon produit, vous pouvez toujours vous adresser à votre courtier en douane ou à votre transporteur.

Étape 2 : Savoir comment vérifier en ligne le taux des droits à l'importation 

Identifier la bonne catégorie dans HTS peut s'avérer délicat. Si vous vous trompez, vous risquez de commettre une erreur coûteuse. Vous pouvez toujours vous faire une idée approximative de la catégorie de vos marchandises en effectuant vos propres recherches. Toutefois, c'est le service des douanes et de la protection des frontières des États-Unis qui décide en dernier ressort du taux de droit applicable à vos marchandises.

Les trois méthodes suivantes peuvent vous aider à vérifier vous-même votre taux en ligne :

• Les informations les plus récentes sur les taux tarifaires sont disponibles sur le site web de l'USITC.
• Tapez le code H.S. que vous obtenez (par exemple 5303.17.1000) dans le panneau de recherche du site web.
• Contactez un courtier en douane si vous avez besoin d'informations plus spécifiques sur les tarifs.

Étape 3 : Savoir comment calculer la taxe à l'importation 

Pour calculer la taxe à l'importation correcte, il faut additionner les assurances, cargaison La valeur des produits importés est ensuite multipliée par le taux tarifaire. Le chiffre obtenu est le droit de douane que vous devez payer pour vos marchandises importées.

Étape 4 : Savoir si votre produit est soumis à un autre taux de droit 25% 

Après les étapes précédentes, vous savez comment vérifier vos taxes sur USITC. Toutefois, vous devez vous assurer de vérifier si un taux 25% supplémentaire vous a été facturé. Cela pourrait se produire en raison de la guerre commerciale, qui a eu une influence radicale sur les biens importés. Pour être absolument certain de ce qui s'applique à vous, consultez la révision 2019 du HTS et voyez si votre CBP ou votre courtier en douane dispose de plus d'informations sur vos droits de douane.

Comment payer la taxe d'importation américaine ?

La taxe à l'importation est payée par le service des douanes et de la protection des frontières des États-Unis (U.S. Customs and Border Protection). Toutefois, vous n'avez pas à vous préoccuper de cette procédure complexe. Vous pouvez faire appel aux services d'un courtier en douane local qui vous aidera à préparer tous les documents nécessaires à l'identification des marchandises lorsqu'elles seront livrées à leur destination. 

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Moyens courants d'éviter ou de réduire les taxes à l'importation ?

Vous pouvez acheter de grandes ou de petites quantités de marchandises. Quoi qu'il en soit, les taxes à l'importation peuvent être difficiles à comprendre. Permettez-nous d'énumérer quelques moyens de réduire vos taxes. Vous trouverez ci-dessous quelques méthodes souvent utilisées :

Exceptions en cas d'absence de droits

Dans certaines circonstances, vous ne devez pas payer de taxe à l'importation. Voici trois des raisons les plus courantes pour lesquelles vous pouvez être exempté :

• Exemption personnelle - La règle du CBP est que vous pouvez introduire des marchandises d'une valeur égale ou inférieure à $800. (par exemple, tabac, alcool), mais le nombre exact de ces articles est limité. Il s'agit également de l'exemption de droits de douane.
• Échantillons - Les échantillons sont destinés à votre usage personnel et ne peuvent être revendus à des fins commerciales. Il s'agit d'une autre exemption.
• Dropshipping - Les marchandises sont livrées par l'intermédiaire d'un tiers et seules les taxes sur les ventes et les revenus doivent être payées par le vendeur.

Moyens courants de réduire les droits à l'importation 

Les méthodes ci-dessous sont également souvent utilisées, mais elles comportent des risques. Ne les utilisez que si vous êtes conscient des risques qu'elles comportent :

• Diminution de la valeur sur la facture - certains fournisseurs sont prêts à aider en diminuant le prix des marchandises importées. Les droits de douane s'en trouveront réduits. Toutefois, cette pratique comporte un risque élevé. Si les douanes américaines s'aperçoivent que la valeur est réduite à dessein, elles peuvent vous infliger une amende ou même détruire les marchandises.
• Séparer l'envoi en plusieurs livraisons - Cela peut s'appliquer, par exemple, si la valeur de chaque livraison ne dépasse pas le seuil de $800 mentionné plus haut. Dans ce cas, la personne qui livre les marchandises peut encore être arrêtée en raison d'un comportement suspect. Par la suite, il lui serait interdit de refaire la même livraison.
• Commerce intermédiaire - Sous la pression actuelle, de nombreuses personnes envisagent d'utiliser un pays tiers comme pays d'origine avant de transporter les marchandises vers les États-Unis.

Combien peut-on envoyer aux États-Unis sans payer de droits de douane ?

Normalement, si la valeur est inférieure à 800 USD, il n'est pas nécessaire de payer la taxe.

Fret de la Chine vers les États-Unis